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ABONAR

Tomar en cuenta un pago o anotar una cantidad en el haber de una cuenta bancaria. Hacer pagos parciales a una deuda.

ABONO

Pago parcial de un préstamo.

ACCIÓN

Título de propiedad de carácter negociable, representativo de una parte del patrimonio de una sociedad o empresa. Otorga a sus titulares derechos que pueden ser ejercicios colectivamente y/o individualmente.

ACEPTACIÓN BANCARIA O FINANCIERA

Son letras de cambio giradas por un comprador de mercancías o bienes muebles a favor del vendedor de los mismos. Estas letras se convierten en aceptaciones bancarias o financieras cuando el girador de la letra, comprador o importador, solicita al banco, corporación financiera, corporación de ahorro y vivienda o compañía de financiamiento comercial que acepte la responsabilidad principal por el pago oportuno de la misma. El plazo máximo de estos papeles es de 360 días.

ACREEDOR

Persona que tiene derecho a solicitar el cumplimiento o pago de una obligación.

ACREEDOR HIPOTECARIO

Acreedor que tiene su crédito respaldado con garantía hipotecaria.

ACTIVO

Representa los bienes y derechos de la empresa. Dentro del concepto de bienes están el efectivo, los inventarios, los activos fijos, etc. Dentro del concepto de derechos se pueden clasificar las cuentas por cobrar, las inversiones en papel del mercado, las valorizaciones, etc.

ADMINISTRADOR DE TITULARIZACIONES

Es la entidad encargada de la administración, custodia y conservación de los activos o bienes objeto de la titularización, así como del recaudo y transferencia al agente de manejo de los flujos provenientes de dichos activos o bienes. Puede actuar como administrador de una titularización el originador de la misma, el agente de manejo o una persona diferente. Sin embargo, la actuación del administrador no exonera al agente de manejo de su responsabilidad en la realización diligente de los actos necesarios para la consecución de la finalidad perseguida en el proceso de titularización. 

AHORRO

Parte del ingreso (nacional, familiar o personal) que no se destina a la compra de bienes de consumo. El ahorro se obtiene restándole a los ingresos totales el gasto total en consumo. De esta forma, Ahorro = Ingresos - Gastos. El ahorro privado lo llevan a cabo las unidades familiares y las empresas, mientras que el ahorro público lo realiza el gobierno.

ALIVIO

Abono realizado a los créditos de vivienda vigentes al 31 de diciembre de 1999 de acuerdo con lo ordenado por la Ley 546 de ese año, con el fin de corregir el mayor valor de los saldos de los créditos originados en la circunstancia de haber atado la UPAC a la tasa DTF. (Ver reliquidación) 

AMORTIZACIÓN

Reducciones graduales de la deuda a través de pagos periódicos sobre el capital prestado. Recuperación de los fondos invertidos en un activo de una empresa.

AMORTIZACIÓN A CAPITAL

Disminución del capital de una deuda como consecuencia de un pago.

ANÁLISIS FINANCIERO

Es un conjunto de principios, técnicos y procedimientos que se utilizan para transformar la información reflejada en los estados financieros, en información procesada, utilizable para la toma de decisiones económicas, tales como nuevas inversiones, fusiones de empresas, concesión de crédito, etc.

AÑO CORRIDO

Término utilizado para referirse al periodo comprendido entre el primero de enero de año en curso y el día actual, o el último día para el que se tienen datos para la variable respecto a la cual se va a realizar el cálculo: un índice, variación, cifra o indicador. Cuando se tiene una periodicidad mensual o trimestral de observación el término año corrido se referirá al periodo comprendido entre enero o el primer trimestre del año en curso según el caso y el mes o trimestre actual. En inglés se conoce como YTD (Year to Date).

ANTISPYWARE

Tipo de aplicación que se encarga de buscar, detectar y eliminar spywares o espías en el sistema. El spyware es una modalidad de fraude que rastrea información de tu computador y revela sin autorización desde hábitos de navegación en Internet hasta información personal, como cuentas de correo, claves de acceso, etc.

ANTIVIRUS

Programas cuya función es detectar y eliminar Virus informáticos y otros programas maliciosos'. Los virus en Internet afectan la integridad de la información y el funcionamiento de los sistemas operativos en los Computadores causando graves daños.

ARRENDAMIENTO

Contrato mediante el cual el arrendador le permite al arrendatario el uso y goce de un bien a cambio de un precio.

ASOBANCARIA

La ASOCIACIÓN BANCARIA Y DE ENTIDADES FINANCIERAS DE COLOMBIA, es el gremio de las instituciones financieras que además de promover y mantener la confianza del público en el sector financiero, contribuye a su modernización.

AUDIOPRÉSTAMO

Es un cupo de crédito rotativo, el cual lo solicita una vez y lo disfruta las veces que lo requiera, su principal característica es que a medida que va pagando la porción del cupo utilizada, va liberando capacidad en el préstamo para futuras utilizaciones, adicional a su disponibilidad durante todo el año las 24 horas del día.

AVAL

Compromiso a través de cual alguien se obliga a pagar un título valor.

AVALÚO

Persona que firma el aval. 

BALANCE

Demostrativo contable de la situación económico - financiera de una empresa o de una persona en un período de tiempo determinado.

BANCA COMERCIAL

Conjunto de instituciones financieras privadas que tienen como función principal la recepción de depósitos y el desembolso de préstamos a corto plazo.

BANCA DE FOMENTO

Instituciones financieras encargadas de prestar asesoría técnica en los proyectos y apoyar a sectores específicos de la actividad productiva mediante operaciones crediticias o de inversión, por lo general a tasas de interés menores que las ofrecidas en el mercado.

BANCAMÓVIL

Es un canal que permite a los clientes realizar transacciones financieras a través de su teléfono celular vía mensajes SMS.

BANCO COMERCIAL

Institución que se dedica al negocio de recibir dinero en depósito y darlo a su vez en préstamo, sea en forma de mutuo, de descuento de documentos o de cualquier otra forma. Se consideran además todas las operaciones que natural y legalmente constituyen el giro bancario.

BANDA MAGNÉTICA

Es la banda oscura que está presente en las tarjetas débito y crédito. Ésta se encuentra compuesta por partículas ferromagnéticas incrustadas en una matriz de resina y que almacenan información mediante una codificación determinada que polariza dichas partículas. Ésta es leída mediante el contacto físico cuando se pasa a través de una cabeza lectora (datáfono o cajero).

BENEFICIARIO

Persona a la cual se transfiere un activo financiero o a favor de quien se emite un título o un contrato de seguro. Un individuo o compañía a quien se emite un cheque; la persona que recibe dinero como pago.

BIEN DE CONSUMO

Bienes destinados a satisfacer las necesidades del consumidor final doméstico y que están en condición de usarse o consumirse sin ninguna elaboración comercial adicional.

BIEN DURADERO

Bien que no se consume inmediatamente y que dura un largo tiempo prestando, sucesivamente y muchas veces, el servicio para el que fue creado.

BONO

Instrumento financiero de deuda, utilizado por entidades privadas y gubernamentales. Sirve para financiar a las mismas empresas.

BONOS HIPOTECARIOS

Títulos valores de contenido crediticio a través de los cuales los establecimientos de crédito consiguen recursos a largo plazo, en el mercado de valores, con el fin de destinarlos al otorgamiento de créditos de vivienda.

CALIDAD CREDITICIA

Grado de cumplimiento que el emisor tiene respecto de las obligaciones contraídas con la emisión objeto de la calificación. 

CALIDAD DE CARTERA

Proporción de la cartera vencida sobre la cartera bruta expresada en porcentaje para indicar la morosidad de la misma. 

CANON DE ARRENDAMIENTO

Constituye el pago que se debe abonar a cambio del arrendamiento del bien.

CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO

Es la capacidad que se tiene de endeudarse sin caer en la morosidad. Es decir, lo mucho que se pueden contraer las deudas sin poner en peligro el pago de las mismas. La ecuación estandarizada para calcular ésta es: Capacidad de Endeudamiento= Ingresos * 40% - Gastos.

CAPACIDAD DE PAGO

Monto que el titular de un crédito puede destinar al pago de las cuotas de un crédito hipotecario. 

CAPITAL

Es la suma de todos los recursos, bienes y valores movilizados para la constitución y puesta en marcha de una empresa. Es su razón económica. Cantidad invertida en una empresa por los propietarios, socios o accionistas.

CAPITALIZACIÓN DE INTERESES

Pactar desde el principio de la obligación que los intereses remuneratorios no se paguen en la fecha de su causación sino con posterioridad, permitiendo que desde dicha fecha se adicionen al capital. De esta manera, en adelante los intereses se liquidan sobre este nuevo capital. En los créditos de vivienda no se permite la capitalización de intereses.

CAPTACIÓN DE RECURSOS

Proceso a través del cual un intermediario financiero recibe recursos de personas.

CARTERA

Posesión de títulos por un individuo o por una institución. La cartera puede incluir bonos, acciones, certificados de depósitos bancarios, oro, entre otros. Generalmente se conoce como cartera al volumen de créditos que otorga una institución; sin embargo el término incluye cualquier derecho exigible sobre un activo que posea un individuo o institución.

CARTERA COLECTIVA

Son productos a través de los cuales se reúnen recursos o dinero de diversas personas. Éstas son administradas por sociedades comisionistas de bolsa, sociedades fiduciarias o sociedades administradoras de inversión, con el objetivo de realizar inversiones y obtener una rentabilidad o ganancia que se distribuye entre las personas que participan en este tipo de cartera o fondo.

CARTERA DE CRÉDITOS

Registra las diferentes clases de créditos y las operaciones de leasing financiero otorgados por las entidades financieras bajo los distintos tipos autorizados, en desarrollo del giro especializado de cada una de ellas.

CARTERA VENCIDA

Monto de la cartera bruta que se encuentra en mora de pagos.

CDT

El CERTIFICADO DE DEPÓSITO A TÉRMINO, es un contrato en virtud del cual la entidad financiera (depositario) puede servirse del dinero de los depositantes con cargo a restituirlo a estos al vencimiento del término pactado o mediante previo aviso. Se denominan depósitos a término aquellos en que se haya estipulado, en favor del banco, un preaviso o un término para exigir su restitución.Los plazos pueden ser de 30 días en adelante, siendo los más comunes los de 30, 60, 90, 180 y 360 días.Pueden emitirlos los bancos comerciales, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial. La tasa de interés por su depósito está determinada por el monto, el plazo y las condiciones existentes en el mercado al momento de su constitución. Son nominativos y no se pueden redimir antes de su vencimiento. En algunos casos, cuando estos contratos se constituyen como título valor pueden ser un instrumento de inversión de renta fija, el cual puede negociarse en el mercado secundario de la bolsa de valores, pero que no es redimible sino hasta su vencimiento.

CENTRALES DE RIESGO

Son entidades privadas que se especializan en almacenar y administrar la información concerniente a cómo las personas y empresas han pagado los préstamos o servicios financieros, es decir, su comportamiento de pago. En Colombia existen tres centrales de riesgo: Datacrédito, Central de Información Financiera (CIFIN) y Procrédito.

CERTIFICADO ANUAL DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

Certificados emitidos para soportar tu declaración de renta y atender requerimientos de la Direción de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN.

CESIÓN DE CRÉDITOS

Transferencia del crédito de un banco a otro. Puede ocurrir por decisión del banco o por solicitud del deudor.

CLIENTE

Es la persona natural o jurídica con quien las entidades vigiladas establecen relaciones de origen legal o contractual, para el suministro de productos o servicios, en desarrollo de su objeto social.

CLIENTE POTENCIAL

Es la persona natural o jurídica que se encuentra en la fase de acuerdo preliminar con la entidad vigilada, respecto de los productos o servicios ofrecidos por ésta.

CLONACIÓN

Consiste en la copia de la banda magnética de las tarjetas, para realizar fraudes. Puede ocurrir en los cajeros automáticos o en los establecimientos comerciales, al momento de retirar o pagar. Los delincuentes utilizan para esto un dispositivo de tarjetas que copia información solamente deslizando la tarjeta por su ranura, y puede ser puesto en los cajeros automáticos o PAC electrónicos. También instalan otro dispositivo para copiar su clave.

COBRO JUDICIAL

Es el ejercicio de la acción de cobro mediante la instauración de las acciones ejecutivas a través de un proceso judicial ante los jueces de la República. En este caso se trata de honorarios procesales, los cuales serán de cargo del deudor junto con las costas y gastos del proceso, según la labor ejecutada por el profesional.

COBRO PREJURÍDICO

Es el despliegue de la actividad profesional que efectúa el acreedor en procura de recaudar el valor de la obligación en mora sin que medie un proceso judicial, es decir, se trata de un cobro extraprocesal y persuasivo previo.

CODEUDOR

Es aquel que comparte la deuda con otra persona en iguales condiciones, de modo que no hay obligación accesoria, solo hay una obligación principal en cabeza de los deudores (quien recibe la plata y quienes la garantizan). Es decir, no hay deudor principal, hay varios deudores con obligaciones iguales.

CONSUMO

Acto final del proceso económico, que consiste en la utilización personal y directa de los bienes y servicios productivos para satisfacer necesidades humanas. El consumo puede ser tangible (consumo de bienes) o intangible (consumo de servicios). Además, se puede clasificar de acuerdo a quien realice el acto en privado y público. El consumo privado es el realizado por las familias y las empresas, y el público es hecho por el gobierno.

CONTRABANDO

Actividad ilegal que consiste en comerciar con productos sin pagar los impuestos correspondientes, en especial impuestos aduaneros.

CONTRATO

Acuerdo, generalmente escrito, por el que dos o más partes se comprometen recíprocamente a respetar y cumplir una serie de condiciones.

CONTRATO DE ADHESIÓN

Contrato que se redacta por una sola de las partes y el aceptante simplemente se adhiere o no al mismo, aceptando o rechazando el contrato en su integridad.

CORRECCIÓN MONETARIA

La corrección monetaria es un mecanismo destinado a reconocer el efecto inflacionario.

CRÉDITO

La palabra crédito viene del latín creditum (sustantivación del verbo credere: creer), que significa "cosa confiada". Así "crédito" en su origen significa entre otras cosas, confiar o tener confianza. El crédito en general es el cambio de una riqueza presente por una futura, basado en la confianza y solvencia que se concede al deudor. En la vida económica y financiera se entiende por crédito, por consiguiente, la confianza que tenemos en la capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad y solvencia de un individuo, por lo que se refiere al cumplimiento de una obligación contraída.

CRÉDITOS COMERCIALES

Se tendrán como créditos u operación de leasing financiero comerciales u ordinarios todos aquellos distintos a los de vivienda, de consumo y microcrédito, según lo establecido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995). 

CRÉDITOS DE CONSUMO

Aquellos otorgados por la entidad financiera a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisición de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto de acuerdo con lo establecido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995).

CRÉDITOS DE VIVIENDA

También conocido como crédito hipotecario, es el préstamo destinado a la compra de vivienda nueva o usada, a la construcción de una unidad habitacional o al mejoramiento de una vivienda de interés social. Son los otorgados a personas naturales, son destinados a la adquisición de vivienda nueva o usada o a la construcción de vivienda individual, independientemente del monto y que cumplan con lo establecido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100/95).

CUBRIMIENTO DE CARTERA

Representa el porcentaje de provisiones realizado por la entidad financiera frente al total de la cartera vencida.

CUENTA CORRIENTE

Es un contrato entre una persona y el banco, donde se adquiere el derecho a consignar sumas de dinero para disponer de éstas mediante el giro de cheques o el pago con tarjeta débito.

CUENTA DE AHORRO

Mecanismo mediante el cual una persona deposita en un banco su dinero y a cambio recibe un interés por ello. Este acuerdo se establece mediante un contrato entre el banco y su cliente.

CUENTA DE AHORRO PARA EL FOMENTO DE LA CONSTRUCCIÓN

Cuenta de ahorro para estimular el sector de la construcción a través de la concesión de beneficios tributarios a compradores de vivienda nueva o usada.

CUENTA DE TERCEROS

Son aquellas cuentas de ahorro o corrientes de las personas (naturales o jurídicas) a las cuales les deseas transferir dinero.

CUOTA

Suma por pagar periódicamente que incluye capital e intereses.

CUPÓN ROTATIVO

Un cupo de un crédito es rotativo cuando se tiene la posibilidad de volverlo a utilizar cada vez que se vaya liberando o pagando parte del crédito.

DEBITAR

Retirar una cantidad de dinero de una cuenta corriente o de ahorros. Cargar una cantidad de dinero en una cuenta corriente.

DÉBITO AUTOMÁTICO

Es un servicio que carga en forma automática el valor de sus obligaciones, a su cuenta de ahorros, cuenta corriente o tarjeta crédito sin ningún costo. De esta manera, no tendrá que preocuparse por la fecha de vencimiento y el pago de sus obligaciones. Lo único que debe hacer es diligenciar el formulario de inscripción para cada obligación a debitar.

DECLARACIÓN DE RENTA

Es un documento que los contribuyentes presentan a la Dirección de Impuestos sobre su estado de ingresos y egresos en el periodo gravable comprendido entre el primero de enero y el 31 de diciembre del año que corresponda.

DEFLACIÓN

Situación de exceso de oferta que puede provocar una disminución generalizada de los precios.

DEMANDA

Conjunto de mercancías y servicios que los consumidores están dispuestos a adquirir en el mercado, en un tiempo determinado y a un precio dado. El análisis de la demanda parte del supuesto de que todos los factores se mantienen constantes, excepto el precio, y que a medida que cambia el precio, la cantidad demandada por el consumidor también varía.

DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE

Son aquellos depósitos en una cuenta bancaria, en la cual pueden hacerse depósitos o de la cual pueden hacerse retiros en cualquier momento y tantas veces como se desee. Se utiliza el término corriente porque ésta es una cuenta a través de la cual el dinero circula o corre constante y libremente. Se diferencia de un depósito de ahorro en el sentido de que no recibe ninguna remuneración y por lo tanto junto con el efectivo son considerados como la definición más cercana al dinero utilizado para fines puramente transaccionales.

DEPÓSITOS EN CUENTA DE AHORROS

Es un tipo particular de depósito bancario en el que los fondos depositados son remunerados por el banco mediante el pago de unos intereses periódicos. Las condiciones de remuneración varían en función del producto concreto. Así, pueden existir cuentas de ahorro que abonen los intereses por ejemplo mensual, trimestral o anualmente. Igualmente, la remuneración puede ser lineal (mismo interés para cualquier saldo), por tramos de saldo o incluso en especie. Este tipo de cuentas también puede estar sujeta al pago de comisiones, aunque desde la popularización de la banca online la tendencia es a suprimir el pago de comisiones en los productos de ahorro. Los servicios asociados a una cuenta de ahorro también varían según la entidad. Pueden ir desde los más básicos, como ingresos y pagos de cheques o transferencias, hasta otros más complejos, como tarjetas de débito o crédito asociadas a la cuenta.

DERECHO DE PETICIÓN

Derecho que la Constitución Nacional les concede a los ciudadanos para que puedan presentar peticiones a las autoridades y para que se les suministre información sobre situaciones de interés general y/o particular.

DERECHOS NOTARIALES

Costos que deben pagarse por el otorgamiento de una escritura pública ante un Notario.

DESCUENTO

Diferencia, en menos, entre el valor nominal de un título y el valor comercial del mismo. Cuando los títulos son emitidos a descuento, esta diferencia es la retribución.

DESEMBOLSOS

Entrega por parte del Banco del valor de un préstamo.

DESPIGNORACIÓN

Término utilizado para el levantamiento de prenda de un vehículo.

DEUDOR

Persona natural o jurídica que tiene la obligación de pagar una deuda que contrajo –de manera voluntaria- con una parte acreedora.

DEUDOR HIPOTECARIO

Persona que debe o está obligada a pagar un crédito hipotecario.

DTF

Es la tasa de interés calculada como un promedio ponderado semanal por monto, de las tasas promedios de captación diarias de los CDTs (Certificados de Depósito a Término Fijo) a 90 días, pagadas por los bancos, corporaciones financieras, de ahorro y vivienda y compañías de financiamiento comercial en Colombia. Su variación es semanal y se emite semanalmente por el Banco de la República.

EMBARGO

Medida cautelar tomada por el juez, que impide que el bien embargado sea vendido o de alguna manera se disponga de él. 

EMPRESA FILIAL

Sociedad subordinada cuya empresa matriz ejerce directamente su control.

EMPRESA MATRIZ

Sociedad que ostenta el control, dominio o poder de decisión sobre otra llamada empresa subordinada.

EMPRESA SUBORDINADA

Una sociedad es conocida como subordinada o controlada cuando su poder de decisión se encuentra sometido a la voluntad de otra(s).

EMV

Son las iniciales de Europay, MasterCard y VISA; tres compañías que se encargaron de investigar y desarrollar el proyecto que inserta un chip en las tarjetas débito y crédito que autentica los pagos que usted realice.

ENDEUDAMIENTO

Utilización de recursos de terceros obtenidos vía deuda para financiar una actividad y aumentar la capacidad operativa de la empresa.

ENTIDADES VIGILADAS

Son las entidades sometidas a inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.

EXPENSAS JUDICIALES

Costos y gastos que se generan durante el trámite de un proceso judicial. 

EXTRACTOS

Documento que relaciona o resume los movimientos (depósitos, giros de cheques, retiros, notas debito o crédito, saldos, etc.) efectuados en un producto (Cuenta de Ahorros, Cuenta Corriente, Tarjeta de Crédito, etc.) durante un determinado período de tiempo.

FACTORING

Instrumento financiero de corto plazo en el que se atiende oportunamente necesidades de liquidez. Por medio de esta operación, una empresa cede títulos por vencer como facturas cambiarias, letras de cambio, pagarés, cheques posdatados y facturas comerciales a una entidad financiera que efectúa el descuento o la compra de los títulos.

FIDUCIARIA

Es un ente jurídico cuya función económica es la prestación de servicios de administración de bienes o de dinero por cuenta de terceros. Una persona natural o jurídica (fideicomitente), puede delegar a una sociedad fiduciaria uno o más bienes concretos, despojándose o no de la propiedad de los mismos, con el objeto de que dicha sociedad cumpla una determinada finalidad, en provecho del mismo o de quien éste determine.

FINANCIACIÓN

Entrega de dinero a título de préstamo a la persona que lo haya solicitado. 

FLETEO

Es una modalidad delictiva operada por bandas de personas que actúan en el interior de las sucursales bancarias con el objetivo de robar el dinero al cliente después de hacer la transacción.

FLUJO EFECTIVO

Es un plan detallado de ingresos y egresos que permite conocer la situación financiera y realizar ajustes en la medida que sean necesarios.Si los ingresos o entradas son mayores a los gastos o salidas, el flujo de caja es positivo. Si los gastos o salidas son mayores a los ingresos o entradas, el flujo de efectivo es negativo.

GASTO

Es la salida de dinero que permite adquirir un artículo o servicio.

GASTOS DE COBRANZA

También conocido como honorarios de cobranza, representa los gastos generados por el despliegue de la gestión que realiza una entidad acreedora de manera directa o a través de terceros.  En los créditos de vivienda por disposición legal los gastos en que incurran las entidades financieras por concepto de la cobranza correrán por cuenta de la respectiva institución vigilada hasta el momento en que se presente la demanda, es decir durante el cobro prejurídico; de ahí en adelante, es decir, el cobro judicial si será de cargo del deudor. En los demás créditos ello lo establece directamente cada entidad de acuerdo con sus políticas internas.    

GASTOS DE PERSONAL

Representan los gastos en que incurre la entidad por concepto de gastos de personal y honorarios. 

GASTOS DE REGISTRO

Costos que deben pagarse para inscribir una escritura ante la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos.

GOBIERNO CENTRAL

Componente del Sector Público no financiero que incluye la Presidencia de la República, los ministerios y los establecimientos públicos.

GRADO DE INVERSIÓN

Se dice que una calificación está dentro del grado de inversión cuando los títulos a los cuales se aplica no representan un gran riesgo de incumplimiento en sus obligaciones para con los compradores de los mismos. Se considera que las emisiones bajo este grado no representan mayores riesgos de incumplimiento. Se entiende que en este grado se está efectuando una inversión prudente.

GRUPO EMPRESARIAL

Concepto definido en la ley para determinar cuándo unas empresas conforman el mismo grupo. Además del vínculo de subordinación, incluye el de unidad de propósito y dirección.

HABEAS DATA

Es el derecho constitucional que tiene cualquier persona que figura en un registro o banco de datos, de acceder a tal registro para conocer qué información existe sobre sí mismo, y de causarle algún prejuicio, puede solicitar la corrección o eliminación de esa información.

HARDWARE

Es el conjunto de componentes que conforman la parte material (física) de un computador o dispositivo (datáfono por ejemplo).

HEDGE FUNDS

Fondo de inversión o de cobertura especializado en las inversiones de tipo especulativo con el fin de que una persona natural o jurídica se proteja contra alteraciones en los precios de mercancías o acciones.

HIPERINFLACIÓN

Situación en la cual la inflación crece exponencialmente de forma que el dinero pierde su valor rápidamente. El público pierde la confianza en el mismo y en el sistema monetario. En sus etapas iniciales las hiperinflaciones generan indexación en la forma en que se toman las decisiones o se asignan precios, bien sea al incremento de los precios o al valor de un divisa de referencia (dolarización de facto), pudiendo llegarse en los casos más extremos a la forma de trueque.

HIPOTECA

Derecho sobre un bien inmueble (vivienda, local, oficina, bodega, finca) que tiene la entidad financiera para garantizar el pago del dinero prestado con sus intereses en el plazo correspondiente. El bien inmueble permanece en poder del deudor y sólo hasta la cancelación total de la deuda se libera la hipoteca.

HISTORIAL CREDITICIO

Es un registro que contiene información acerca de las obligaciones crediticias actuales y pasadas que una persona ha contraído con los establecimientos de crédito, empresas comerciales o de servicios. Éste indica si la persona ha tenido retrasos en el pago de sus cuotas o si por el contrario, ha cumplido de forma puntual con sus obligaciones.

HOLDING

Empresa que no se ocupa de la operación de ningún negocio propio, pero que sí posee acciones en subsidiarias y afiliadas, con el fin de controlarlas. Véase: matriz.

IBR

Es una tasa de interés de referencia de corto plazo denominada en pesos colombianos, que refleja el precio al que los bancos están dispuestos a ofrecer o a captar recursos en el mercado monetario. Ésta se calcula a partir de las cotizaciones de los participantes del esquema. Las tasas cotizadas corresponden al interés nominal al cual estas entidades son indiferentes entre prestar y recibir recursos para el respectivo plazo.

IGBC

El índice de la Bolsa de Valores de Colombia (BVC), mide de manera agregada la variación de los precios de las acciones más representativas del mercado. El objetivo principal es representar las variaciones del conjunto de acciones más transadas de una manera fiel, de tal forma que cumpla el requisito de replicabilidad, es decir que a partir del mismo se pueda conformar un portafolio con las acciones del índice, base fundamental para la construcción de productos derivados.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

Contribución que grava el ingreso de las personas y entidades económicas. El impuesto sobre la renta incluye el gravamen al trabajo, al capital y la combinación de ambos. Es un impuesto directo porque incide en forma específica sobre el ingreso de las personas y de las sociedades mercantiles. 

INFLACIÓN

Mide el crecimiento del nivel general de precios de la economía. La inflación es calculada mensualmente por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (Dane) sobre los precios de una canasta básica de bienes y servicios de consumo para familias de ingresos medios y bajos. Con base en éstas se calcula un índice denominado Índice de Precios al Consumidor (IPC). La inflación corresponde a la variación periódica de ese índice.

INGRESO

Es el dinero recibido por una persona. Puede provenir de fuentes como salarios, comisiones, ingresos por renta, etc.

INGRESOS FINANCIEROS NETOS DIFERENTES DE INTERESES

Representa la diferencia entre los ingresos y los gastos diferentes de intereses derivados de otros negocios diferentes a la cartera de créditos, tales como operaciones con inversiones, dividendos, divisas, derivados, entre otros.

INTERÉS

Es el costo que se paga a un tercero por utilizar recursos monetarios de su propiedad. Es la remuneración por el uso del dinero.

INTERÉS DE MORA

Interés que se paga a partir del momento en que el deudor incurra en mora y mientras permanezca en ella. No puede exceder una y media veces el interés remuneratorio o de plazo y, en todo caso, no puede exceder el límite de la usura.

INVERSIONES

Comprende los valores o títulos de deuda o títulos participativos que conforman el portafolio de la entidad.

INVERSIONISTA

Es quien coloca su dinero en un título valor o alguna alternativa que le genere un rendimiento futuro, ya sea una persona o una sociedad.

IPC

ÍNDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (IPC). El IPC es un indicador que mide la variación de precios finales (al consumidor) de una canasta de bienes y servicios representativos del consumo de los hogares de un país. Se organiza sobre una muestra de productos y servicios clasificados en varios sectores, seleccionados a partir de los estudios de presupuestos familiares elaborados durante un tiempo razonable por un conjunto representativo de familias. Los resultados son analizados por grupos, subgrupos y clases de gastos, gastos básicos y niveles de ingreso. Es el más divulgado de todos los índices de carácter económico y social, por su importancia a efectos de expresar la intensidad de la inflación, y por ser la referencia para la negociación de salarios, la contratación de arrendamientos inmobiliarios, etc.

IVA

El IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) es el que grava el valor que se añade en cada proceso productivo. En Colombia, éste impuesto es del 16%. A partir de la última reforma tributaria la base tributaria fue ampliada, gravando por primera vez artículos con una tarifa del 10%.

JOINT VENTURE

Agrupación temporal de empresas que se juntan para desarrollar un proyecto o una nueva compañía y donde se comparten las inversiones y utilidades.

LEASING

Operación de arrendamiento financiero que consiste en la adquisición de una mercancía, a petición de su cliente, por parte de una sociedad especializada. Posteriormente, dicha sociedad entrega en arrendamiento la mercancía al cliente con opción de compra al vencimiento del contrato.

LEASING HABITACIONAL

Contrato mediante el cual un banco o una compañía de financiamiento comercial entrega en arrendamiento con opción de compra un inmueble destinado a vivienda, a cambio del pago de un canon periódico durante un plazo convenido. Al vencimiento del contrato, el cliente puede optar por restituir el bien o ejercer la opción de compra.

LEVANTAMIENTO DE PRENDA

Es el registro del documento donde consta el contrato de prenda que recae sobre el vehículo. Este procedimiento lo puede adelantar cuando ha cancelado la obligación o deuda que dio origen a la misma.

LEY

Es una declaración de la voluntad soberana, dictada por el Congreso de la República, por medio de la cual se ordena, permite o prohíbe una cosa. Debe ser sancionada por el Presidente de la República.

LÍNEA DE NEGOCIO

Es aquella sociedad subordinada cuya matriz ejerce directamente el control sobre ella. a financiación de O.P.A. hostiles. A continuación son reembolsadas por la venta de los activos de una empresa.

LIQUIDEZ

Representa la cualidad de los activos para ser convertidos en dinero efectivo de forma inmediata sin pérdida significativa de su valor. De tal manera que cuanto más fácil es convertir un activo en dinero se dice que es más líquido.

LIQUIDEZ

Es la mayor o menor facilidad que tiene el tenedor de un título o un activo para transformarlo en dinero en cualquier momento.

LOTE

Cantidad definida de producto acumulada bajo condiciones que son consideradas uniformes para propósitos de muestreo.

MARGEN DE INTERMEDIACIÓN

También conocido como margen neto de interés, es una diferencia entre las tasas de captación y colocación del sistema financiero. 

MARTILLO O REMATE PÚBLICO DE VALORES

Mecanismo bursátil para la realización de subastas públicas de paquetes de títulos valores, el cual garantiza la libre concurrencia del mercado y la adecuada formación de precios, mediante la aplicación de un procedimiento especial de puja.

MATRIZ

Sociedad que ostenta el control o dominio o poder de decisión sobre otra llamada subordinada.

MEJORAMIENTO DE UNA UNIDAD HABITACIONAL DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL - VIS

Consiste en suplir una o varias de las carencias básicas de una vivienda de interés social propia. 

MERCADO DE ACCIONES

Segmento del mercado de capitales donde se realizan las operaciones de compra y venta de acciones, otorgando liquidez a los valores emitidos en el mercado primario.

MERCADO DE DIVISAS

Aquel que permite a la banca comprar y vender billetes y monedas extranjeras (divisas), sea para cubrir las operaciones comerciales o para fines especulativos de financiación, garantía e inversiones internacionales.

META FINANCIERA

Son propósitos que se plantean para el cumplimiento de metas personales, familiares, profesionales y patrimoniales, que involucran una buena administración y planeación del dinero. Algunos ejemplos son: estudio, ahorro, inversión, futuro tranquilo y asegurado.

MICROCRÉDITO

Es el conjunto de operaciones de crédito que se otorgan a las microempresas y cuyo monto individual o total de endeudamiento en el sistema financiero, no supera los 120 Salarios Mínimos Mensuales Legales Vigentes.

MICROCRÉDITOS

Son las operaciones activas de crédito otorgadas a microempresas cuyo nivel de endeudamiento no supere veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes. De acuerdo con la Ley 590 de 2000, microempresa es toda unidad de explotación económica, realizada por persona natural o jurídica en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de servicios, rural o urbana, cuya planta de personal no supere diez (10) trabajadores y sus activos totales sean inferiores a quinientos uno (501) salarios mínimos mensuales legales vigentes, de acuerdo con lo establecido en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa 100 de 1995).

MORA

Retraso en el cumplimiento de una obligación. 

MOVIMIENTO DE PRODUCTOS

Presentación de los movimientos (depósitos, giros de cheques, retiros, notas debito o crédito, etc.) efectuados en un producto (Cuenta de Ahorros, Cuenta Corriente, Tarjeta de Crédito, etc.).

OBLIGACIÓN

Relación jurídica establecida entre dos personas, por la cual una de ellas llamada deudor queda sujeta con otra llamada acreedor a una prestación o abstención generalmente de carácter patrimonial, que el acreedor puede exigir del deudor. 

OFERTA

Cantidad de mercancías que pueden ser vendidas a los diferentes precios del mercado por un individuo o por el conjunto de individuos de la sociedad.

OFFSHORE

Cuentas, operaciones o negociaciones en el extranjero.

ORIGINADOR

Es quien transfiere los bienes o activos base del proceso de titularización. Puede ser cualquier persona natural o jurídica, nacional o extranjera. El originador no se requiere para los casos de titularizaciones estructuradas a partir de fondos.

PAGARÉ

Documento que extiende y entrega una persona a otra mediante el cual contrae la obligación de pagarle una cantidad de dinero en la fecha que figura en él.

PAGOS A TERCEROS

Transacción que permite realizar el pago de facturas de Servicios Públicos, Telefonía Celular, Entidades Financieras, etc. En la actualidad a través de la Sucursal Virtual Personas y Facturanet los clientes pueden realizar pagos a terceros más de 3.00 empresas recaudadoras.

PASIVO

Representa las obligaciones totales de la empresa, en el corto plazo o el largo plazo, cuyos beneficiarios son por lo general personas o entidades diferentes a los dueños de la empresa. Ocasionalmente existen pasivos con los socios o accionistas de la compañía.  Encajan dentro de esta definición las obligaciones bancarias, las obligaciones con proveedores, las cuentas por pagar, etc.

PATRIMONIO

Es el valor líquido del total de los bienes de una persona o una empresa. Contablemente es la diferencia entre los activos de una persona, sea natural o jurídica, y los pasivos contraídos con terceros. Equivale a la riqueza neta de la sociedad.

PATRIMONIO DE FAMILIA

Cualidad atribuible a un bien inmueble con el fin de protegerlo contra embargos de terceros distintos del banco que haya financiado su adquisición. Asimismo el inmueble afectado con patrimonio de familia tampoco podrá ser hipotecado ni gravado. 

PHISHING

Es una modalidad de fraude, que consiste en el envío masivo de mensajes electrónicos en los que aparece una dirección web falsa / clonada de una entidad bancaria, con el fin de capturar información sensible de los usuarios como sus claves de acceso, etc.  

PIGNORAR

Tipo de operación comercial que realizan las instituciones financieras con préstamos a terceros cuyo respaldo o garantía está representado por mercancía (en este caso, el vehículo) la cual queda gravada hasta la cancelación parcial o total de la deuda.

PLAZO DE AMORTIZACIÓN

Período establecido para la devolución total del préstamo. El más adecuado debe ser aquel que permita pagar las cuotas cómodamente, por lo que debe elegirse siempre en función de la capacidad de pago.

PORTAFOLIO DE INVERSIÓN

Es una combinación de activos financieros poseídos por una misma persona, natural o jurídica. Un portafolio de inversión es diversificado cuando en el conjunto de activos se combinan especies con rentabilidades, emisores, modalidades de pago de intereses y riegos diferentes.

PREPAGO

Pago de la totalidad o parte de un crédito de manera anticipada, es decir, antes del vencimiento del plazo acordado para ello.

PRESUPUESTO

Es una herramienta que ayuda a organizar el dinero para ser utilizado de una forma óptima, se convierte en un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista expresada en valores y términos financieros. Se construye registrando los ingresos y los gastos de un periodo de tiempo determinado.

PRIMA

Corresponde al pago de una quincena por cada semestre laborado o proporcional al tiempo trabajado en el semestre.

PROCESO EJECUTIVO HIPOTECARIO

Proceso judicial cuya finalidad es el remate del inmueble hipotecado para cancelar el crédito de vivienda.

PSE

Es un botón de pagos desarrollado por ACH Colombia, que permite a todos los clientes de las entidades financieras pertenecientes a la red ACH, realizar pagos y compras en Internet. Igualmente permite a los propietarios de Tiendas Virtuales recibir sus pagos en línea y tener un control de sus ingresos.

RECAUDO

Cobrar o percibir dinero. Las empresas recaudadoras son las encargadas de realizar esta labor.

REDENOMINACIÓN

Denominación en UVR de las obligaciones expresadas en UPAC y los créditos de vivienda en pesos vigentes al 31 de diciembre de 1999, con el fin de hacerlos parte del sistema especializado de financiación creado por la Ley 546 de 1999.

REESTRUCTURACIÓN

Modificación de una o varias de las condiciones originales del crédito acordada entre el deudor y la entidad financiera, con el fin de facilitar al deudor el pago del crédito cuando tenga dificultades reales o potenciales de pago.

RELIQUIDACIÓN

Nueva liquidación de los créditos de vivienda que habían sido otorgados en UPAC o en pesos con tasa referida al DTF y que se encontraban vigentes al 31 de diciembre de 1999, tomando como base la UVR definida para ese efecto por el Ministerio de Hacienda.

RENDIMIENTO

Es la ganancia en dinero, bienes o servicio que una persona o empresa obtienen de sus actividades industriales, agrícolas, profesionales, o de transacciones mercantiles o civiles.

RENTA FIJA

Inversiones que permiten conocer de manera anticipada cuáles serán las condiciones de plazo y rentabilidad por la compra o venta de títulos valores.

RENTABILIDAD

Es la relación entre la utilidad proporcionada por un título y el capital invertido en su adquisición.

REVALUACIÓN

Es la apreciación del peso frente a otra moneda de referencia. Es el concepto opuesto a la devaluación.

RIESGO

Es el grado de variabilidad o contingencia del retorno de una inversión. En términos generales se puede esperar que, a mayor riesgo, mayor rentabilidad de la inversión. Existen varias clases de riesgos: de mercado, solvencia, jurídico, de liquidez, de tasa de cambio, riesgo de tasa de interés.

SALDO DE PRODUCTO

En el caso de productos de cuentas de depósito (Ahorros y Corriente, etc.), el saldo disponible es el monto del que dispones para girar desde tu cuenta en un momento determinado. Para el caso de productos de crédito, el saldo es el monto total de la deuda.

SECUESTRO

Medida cautelar que toma el juez consistente en aprehender físicamente el bien sobre el cual se ha decretado un embargo. De esta manera el secuestre se convierte en un administrador del bien embargado.

SEGUNDA CLAVE

Código adicional que sirve como mecanismo de seguridad a la hora de hacer sus transacciones financieras. Ésta es requerida en internet y en audio respuesta.

SEGURO DE DEUDORES

Es un seguro de vida que se encarga de cubrir el saldo de sus obligaciones en caso de fallecimiento o incapacidad total y permanente. El seguro entra en vigencia a partir del momento del desembolso del crédito.

SISTEMA DE AMORTIZACIÓN

Plan de pagos que busca garantizar la cancelación de una deuda en el plazo y condiciones pactadas. Determina el valor de las cuotas, la periodicidad del pago, las cuotas que se destinan al pago de capital, y las cuotas que se aplican al pago de intereses.

SISTEMA FINANCIERO

Está conformado por un conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo fin primordial es canalizar el ahorro que generan los prestamistas o unidades de gasto con superávit, hacia los prestatarios o unidades de gasto con déficit. Su función principal es la de captar recursos legales de los particulares y convertirlos en depósitos a la vista como las cuentas de ahorro o a termino como los CDT, para colocarlos en el mercado a través de instrumentos como los préstamos, descuentos, anticipos o cualquier operación de crédito.

SOFTWARE

Son las instrucciones que un ordenador o dispositivo necesitan para funcionar. En otras palabras, es el sistema operativo, aplicaciones, programas o rutinas que permiten que el hardware realice determinadas tareas.

SOLVENCIA

Plan de pagos para la cancelación de una deuda en el plazo y condiciones pactadas. Determina el valor de las cuotas mensuales, la periodicidad del pago, la porción de las cuotas que se destina a la amortización a capital y la porción de las cuotas que se aplica al pago de intereses. 

SUBROGACIÓN

Es la transmisión de los derechos del acreedor a un tercero que le paga. 

SUBROGACIÓN PASIVA DE UN CRÉDITO DE VIVIENDA

Es la sustitución de un deudor por otro, sin que por tanto se extinga o modifique la obligación original.

SUBSIDIO FAMILIAR DE VIVIENDA O SFV

Aporte estatal en dinero o en especie que se otorga por una sola vez al beneficiario, sin cargo de restitución por parte de este, que constituye un complemento de su ahorro para facilitarle la adquisición, construcción o mejoramiento de una solución de Vivienda de Interés Social - VIS. El aporte en especie puede estar representado en lotes de terreno de propiedad de entidades públicas nacionales.

SUCURSAL VIRTUAL

Es el medio en Internet a través del cual puede realizar consultas y transacciones financieras, y conocer todos los productos y servicios que ofrece la entidad financiera.

TARJETA PREPAGO

Instrumento financiero que le permite depositar y almacenar una cantidad de dinero en una tarjeta y realizar compras y pagos hasta consumir el monto total cargado o depositado. Este producto, se caracteriza porque no tiene cobro del impuesto del Gravamen a los Movimientos Financieros o 4x1000, ni por retiros. Sin embargo, la tarjeta al no ser una cuenta, no sirve para hacer algún tipo de transferencia y no genera extracto.

TASA DE CAPTACIÓN

También conocida como tasa de interés pasiva, es la contraprestación que hace un banco u otra entidad financiera a un ahorrante, a cambio de la captación de recursos.

TASA DE COLOCACIÓN

También conocida como tasa de interés activa, es un porcentaje del crédito que se expresa en un monto de dinero. Normalmente se paga de manera adicional a la cantidad de dinero que se está pidiendo al banco.

TASA DE INTERÉS

Es la expresión porcentual del interés aplicado sobre un capital. Las tasas de interés pueden estar expresadas en términos nominales o efectivos. Las nominales son aquellas en que el pago de intereses no se capitaliza, mientras que las efectivas corresponden a las tasas de intereses anuales equivalentes a la capitalización de los intereses periódicos, bien sea anticipadas o vencidas. La tasa de interés efectiva es el instrumento apropiado para medir y comparar el rendimiento de distintas alternativas de inversión. Las tasas nominales pueden tener periodicidad mensual, trimestral, semestral o cualquier otra que se establezca.

TASA DE INTERÉS REAL

Tasa de interés que descuenta el efecto de la inflación. 

TASA DE USURA

Límite máximo definido del cobro en los préstamos o créditos. Se considera tasa de usura aquella que supera una y media veces el interés bancario corriente. Se puede consultar en la página: https://www.superfinanciera.gov.co    

TASA EFECTIVA ANUAL

Es el interés que se obtendría al cabo de un periodo si se reinvirtieran los intereses que son devueltos por la inversión durante ese mismo año, a la misma tasa de interés pactada originalmente.

TITULARIZACIÓN

Es un proceso en el que diferentes activos como pueden ser: cartera, bienes inmuebles, proyectos de construcción, rentas, flujos futuros de fondos, son movilizados, constituyéndose un patrimonio autónomo, con cargo al cual se emiten títulos. Bajo esta figura, el emisor es el patrimonio autónomo administrado por una sociedad fiduciaria. El plazo de los títulos está ligado a las características del activo. Pueden emitirse títulos con características similares a los renta fija ( de contenido crediticio), renta variable (de participación) o a los de ambos (mixtos). 

TÍTULO VALOR

Documento que legitima el ejercicio del derecho literal y autónomo que en él se incorpora. Puede ser de contenido crediticio, corporativo o de participación y de tradición o representativo de mercancías.

TÍTULOS DE RENTA FIJA

Títulos representativos de una deuda que da a quien los posee el derecho a recibir un interés fijo por un período preestablecido.

TOKEN

Es un dispositivo de seguridad del tamaño de un llavero que genera códigos aleatorios de 6 dígitos que cambian constantemente y que son requeridos cada vez que ingreses o realices transacciones en canales electrónicos.

USUARIO

Es la persona natural o jurídica quien, sin ser cliente, utiliza los servicios de una entidad vigilada.

USURA

Cobro excesivamente alto de intereses en un préstamo o préstamos que otorgue una persona u organización a la cual se le llamaría usurero(a). 

UVR

Unidad de cuenta que refleja el poder adquisitivo de la moneda, con base exclusivamente en la variación mensual del índice de precios al consumidor certificada por el DANE.

VALOR AGREGADO

Suma del valor añadido en los procesos productivos de cada uno de los sectores de la economía. Tipo de vivienda, cuyo valor máximo es de ciento treinta y cinco Salarios Mínimos Legales Mensuales (135 SMLM). 

VALOR MOBILIARIO

Sinónimo de títulos -valor. Documento que contiene un derecho económico o crediticio.  Tipo de vivienda cuyo valor máximo es de setenta Salarios Mínimos Legales Mensuales (70 SMLM). 

VENCIMIENTO

Es la fecha en la que vence un bono y en la cual el emisor redimirá la deuda que implicó la emisión haciendo pago del valor nominal del título según corresponda.

VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL O VIS

Tipo de vivienda, cuyo valor máximo es de ciento treinta y cinco salarios mínimos legales mensuales (135 SMLM). 

VOLATILIDAD

Una acción se denomina volátil cuando su precio varía con gran amplitud en relación con la variación del mercado.

YIELD

Rentabilidad otorgada por los dividendos de una acción. En Inglés se refiere a la tasa interna de retorno de un título de renta fija.